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中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知

（银监发[2007]54号）


各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
附件：贷款风险分类指引

二○○七年七月三日

贷款风险分类指引

第一条　为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条　通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条 贷款分类应遵循以下原则：
（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）银行的信贷管理状况。
第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
第九条 同一笔贷款不得进行拆分分类。
第十条 下列贷款应至少归为关注类：
（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
（三）改变贷款用途。
（四）本金或者利息逾期。
（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
第十一条 下列贷款应至少归为次级类：
（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
第十二条 需要重组的贷款应至少归为次级类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
第十三条 商业银行在贷款分类中应当做到：
（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。
（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
第十四条 商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。
如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
第十五条　逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。
第十六条 商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
检查、评估的频率每年不得少于一次。
第十七条 本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。
商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。
第十八条 对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
　　分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
第十九条 中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。
第二十条 商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料。
第二十一条 商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。
第二十二条 商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及贷款损失计提、贷款损失核销等信息。
第二十三条 本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。
政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。
第二十四条　本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。
第二十五条 本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触的，以本指引为准。

贵州省人民政府


贵州省农田水利工程管理暂行规定
贵州省人民政府


第一章 总 则
第一条 为加强贵州省农田水利工程的建设和管理，使农田水利工程更好地为社会主义现代化建设服务，根据国家有关法律、法规，结合我省实际，制定本暂行规定。
第二条 本暂行规定适用于贵州省行政区域内的农田灌溉、防洪、排水及农村人畜饮水等农田水利工程设施（包括附属电站）。
第三条 贵州省水利电力厅负责归口管理全省水利工作，各级水利部门主管本地区的水利工作。按照分级管理的原则，切实解决好农田水利工程的建设、整修、配套、保护、征收水费、用水纠纷等问题。
第四条 任何单位或个人，都有保护水利工程设施和参加防洪抢险的义务，有权制止或检举损害水利工程的行为。

第二章 工程建设
第五条 各级水利部门要搞好现有农田水利工程的管理养护、续建配套，并有计划地、积极地新建农田水利工程。
第六条 兴建农田水利工程，必须统一规划，合理设计、严格审批；工程竣工后，有关部门要组织专门人员对工程质量等进行检查验收，按规定办理移交手续。
第七条 做好水库的清库工作。
第八条 水库要综合开发利用。
第九条 农田水利工程的兴建和维修，必须贯彻自力更生和民办公助的原则，建立并逐步推行劳动积累制度。
第十条 妥善处理兴修农田水利工程中的移民、用地等问题，做好安置工作。
第十一条 水库上游应有计划地逐步建立水源保护林，库周、渠旁的保护范围内应采取植树种草以及其它工程措施，防止水土流失。

第三章 工程管理
第十二条 农田水利工程按以下规定实行分级管理：
（一）大、中型工程由省或由省授权地、县管理。
（二）小（一）型工程由县或县授权区管理。
（三）小（二）型工程由区或乡管理。
（四）小（二）型以下工程由乡或村管理。
对城市上游或位置重要的蓄水工程，除省管理的以外，可提高一级管理。
第十三条 加强经营管理，推行各种形式的经营承包责任制。工程管理单位与工程主管机关签订经费包干和经营承包合同；工程管理单位与承包者签订承包合同。
国家修建的工程和集体所有的工程，枢纽水源部分及水权分配，由管理单位管理，渠系部分可以由个人承包。
第十四条 做好蓄水保水工作。
第十五条 合理调度用水，统筹安排农田灌溉、生活、发电、加工、渔业等用水。
第十六条 为不断提高农田水利工程效益，达到以水养水的目的，应按下列规定征收水费。
（一）水费征收标准，按省人民政府黔府〔1983〕111号、黔府〔1986〕85号文件的有关规定执行。
（二）按照分级管理的原则组织征收水费。
（三）凡遇气候原因供水不足的，适当降低水费；不需供水的，应收基本水费。
（四）对逾期不交水费的，应加收滞纳金或停止供水。
第十七条 逐步按方计征水费，积极推行超用累进制收费。收取水费，应用于管理人员的开支和工程维护等，不准挪作它用。
要定期公布水费的收支帐目，接受灌区群众组织的审查监督。
第十八条 凡需由农田水利工程供水的单位或个人，必须与农田水利工程管理单位签订合同，按合同供水。如遇特殊情况，工程管理单位可调整供水计划。
第十九条 农田水利工程管理单位应加强用水管理。严禁私自放水、争水、抢水。
第二十条 实行依法治水、管水。农田水利工程管理单位设水利监督管理员，负责工程的安全管理。监督管理员执行任务时，必须佩戴省水电厅统一制作的标志。
第二十一条 确需在水利工程管理范围和保护范围内进行建设的，应先按照保护水利工程安全的要求提出设计，根据水利工程管理权限，经水利部门审核同意后，按有关规定报批。
第二十二条 农田水利工程应成立灌区群众组织，实行民主管理。
第二十三条 工程管理单位或管理人员的主要职责是：
（一）贯彻执行有关水利法律、法规和方针、政策，以及灌区群众组织和管理委员会的决定。
（二）搞好农田水利工程设施的维修养护，保障工程安全、完整。
（三）实行计划用水，节约用水。
（四）改进灌溉技术，提高灌溉质量。
（五）积极开展多种经营，不断提高社会经济效益。
（六）管理人员应忠于职守，秉公办事，保护社会主义公共财产。

第四章 工程保护
第二十四条 为确保安全和搞好管理，农田水利工程要划定保护范围。保护范围由工程所在地人民政府划定，并树立标志，明确边界。
保护范围为：水库周围，挡水、泄水、引水渠道，电站厂房及灌排工程枢纽建筑物周围的一定范围内。
第二十五条 农田水利工程保护范围内土地的所有权、使用权，依《中华人民共和国土地管理法》确定。
第二十六条 对淤积严重的水库和经常垮塌地段的渠道，要积极采取措施，限期治理。
第二十七条 为确保农田水利工程设施的安全，充分发挥工程效益，必须强化水源区的建设和保护，禁止下列行为：
（一）禁止在水源区过度放牧，破坏林木，陡坡垦植。
（二）禁止损坏工程设施及其观测、水文、通讯、交通等附属设施。
（三）禁止在工程建筑物和在工程建筑物周围爆破、决口、打洞、打井、取土、挖坑、丧葬、建窑、建房、垦种、放牧以及从事其他危害工程安全的活动。
（四）禁止在工程水域炸鱼、毒鱼、电鱼。
（五）禁止向工程水域倾倒垃圾、废渣等废弃物，排放油类、酸液、碱液、剧毒液体、农药以及其他有毒有害的污水。

第五章 奖励与惩罚
第二十八条 符合下列条件之一者，由水利主管部门或由其报请人民政府给予精神或物质奖励。
（一）宣传、执行水利法律、法规、方针、政策，成绩显著的。
（二）保护工程安全，与违法犯罪行为作坚决斗争的。
（三）节约用水，成绩显著的。
（四）合理征收水费，取得良好社会经济效益的。
（五）调处用水纠纷，成绩显著的。
第二十九条 违反本暂行规定，有下列行为之一者，分别给予处罚：
（一）违反本暂行规定第二十七条第一项的，除按《森林法》、《水土保持工作条例》的有关规定处罚外，对造成渠道淤积的，要令其清淤，并处以二十元以上、五十元以下罚款。
（二）违反本暂行规定第二十七条第二项的，令其负责修复或赔偿损失，并对责任人员处以二十元以下罚款。
（三）违反本暂行规定第二十七条第三项的，令其负责恢复原状，并对责任人员处以二十元以下罚款。
（四）违反本暂行规定第二十七条第四项的，按照《渔业法》和《贵州省渔业生产管理条例》的有关规定给予处罚，并对责任人员处以五十元以下的罚款。
（五）违反本暂行规定第二十七条第五项的，按照《环境保护法》和其他有关法律、法规的规定给予处罚，并对责任人员处以一百元以下罚款。
（六）偷盗水利工程设施，情节较轻的，按《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定处罚，情节严重、构成犯罪的，依法提请司法机关处罚。

第六章 附 则
第三十条 本暂行规定由省水电厅负责解释。省及省以下各级人民政府过去有关规定与本暂行规定不符的，以本暂行规定为准。
第三十一条 本暂行规定自发布之日起施行。



1987年9月3日