中国人民银行关于印发《中国人民银行内部稽核制度》的通知
中国人民银行
中国人民银行关于印发《中国人民银行内部稽核制度》的通知
1996年8月1日，中国人民银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行：
现将《中国人民银行内部稽核制度》印发你们，请组织实施。1990年3月1日印发的《中国人民银行内部稽核制度》（试行）同时废止。
附：中国人民银行内部稽核制度
第一章 总 则
第一条 为了加强中国人民银行内部稽核监督，有效行使中央银行职能，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国审计法》的有关规定，特制定本制定。
第二条 中国人民银行内部稽核是人民银行稽核部门依据国家法律、法规和经济、金融方针、政策，对人民银行各级行所属独立核算的企事业单位的业务活动、财务收支以及内部管理进行检查、审核、评价的再监督活动。
第三条 本制度适用于对中国人民银行总行业务司（局）、各分支行和行属企事业单位的稽核监督。
第四条 中国人民银行内部稽核监督实行行长负责制，稽核部门对本行行长负责并向其报告工作，稽核业务上接受上级行稽核部门的领导。
第五条 中国人民银行内部稽核原则上实行“分级管理、下查一级”，各级行稽核部门对所辖分支机构及行属企事业单位进行定期或不定期的稽核监督。根据需要，也可对同级业务部门实施内部稽核监督。
第二章 内部稽核的内容
第六条 对中国人民银行各级行履行中央银行职责，贯彻执行国家经济金融法律、法规及金额方针、政策、制度、办法的情况进行稽核监督。
第七条 对金融机构管理情况的稽核包括：
（一）辖区内金融机构的设立、变更、终止及其章程、资本金、业务范围、法定代表人及主要负责人任职资格的审核或审批的情况；
（二）辖区内金融机构实行年检考核及日常监管情况；
（三）辖区内金融机构本、外币业务经营活动的管理与检查情况；
（四）对辖区内金融债券、企业债券、投资基金发行的审核和管理情况；
（五）对辖区内非法设立的金融机构和非法经营金融业务的报告及查处情况；
（六）辖区内金融机构资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料的收集、核对、分析情况；
（七）辖区内金融机构业务及法定代表人档案资料的建立审核情况。
第八条 对货币市场管理及利率管理情况的稽核包括：
（一）对辖区内信贷总量、贷款投向及资产负债比例的监督情况；
（二）向金融机构提供贷款和办理再贴现业务情况；
（三）调剂金融机构横向资金管理和办理短期融资业务情况；
（四）对同业拆借市场实施监管情况；
（五）对金融机构划缴存款准备金、财政性存款和邮政储蓄的监管情况；
（六）对金融机构在人民银行备付金存款的监管情况；
（七）对金融机构执行国家利率政策和规定的监管情况；
（八）人民银行信贷资金的管理情况；
（九）对现金和工资基金的管理情况；
（十）对辖区内金融机构执行《贷款通则》的监管情况。
第九条 对调查统计工作情况的稽核包括：
（一）贯彻执行中国人民银行总行颁布的《金融统计管理规定》情况；
（二）严格执行有关金融统计保密法规制度情况；
（三）对辖区内收集、整理提供的经济统计调查数据的及时、准确、有效、全面情况；
（四）对辖区内金融机构虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据的查处情况；
（五）对辖区内经济、金融运行中突性发、倾向性的重大动态的收集、整理、分析及反馈情况；
（六）对上级行布置的经济、金融调查课题的完成以及建立日常监测、分析制度情况。
第十条 对外汇管理情况的稽核包括：
（一）对金融机构经营外汇业务的审批和监督检查情况；
（二）对外债借款、担保条件的审查和对外投资的审批管理情况；
（三）对外商投资企业外汇帐户的审查管理情况；
（四）对资本项目下外汇收支的监控情况；
（五）对外汇调剂业务及外汇调剂资金的管理情况；
（六）对外债统计监测和短期外债的管理情况；
（七）对违反外汇管理规定的查处情况；
（八）对国家外汇储备和抵押外汇集中管理情况。
第十一条 对国际资金业务管理情况的稽核包括：
（一）对国际资金业务的管理，办理有关国际金融组织间资金结算情况；
（二）对国际金融组织在华贷款项目和技术援助项目的管理情况；
（三）对外事活动经费的预算和管理情况。
第十二条 对会计、联行、结算管理工作的稽核包括：
（一）对金融机构执行统一会计制度及支付结算、联行清算制度的管理情况；
（二）人民银行各项会计帐务的组织、核算管理情况；
（三）对金融机构执行《中华人民共和国票据法》和结算纪律的监督检查情况；
（四）组织同城票据清算，支付结算的情况；
（五）人民银行办理手工联行、电子联行业务的管理情况；
（六）对会计档案、重要空白凭证及联行印、押、证的管理情况；
（七）对编制会计决算报表的真实、合规情况。
第十三条 对财务管理的稽核包括：
（一）遵守国家财经法规和《中国人民银行财务制度》的情况。
（二）财务预算的执行情况。各项收入是否及时到位、如实支出，支出是否合法、合规情况。
（三）经费开支的合法、合规情况。
（四）盈亏解缴真实、合规情况。
（五）对各项资金及财产的安全、完整情况。
第十四条 对货币发行、金银管理工作的稽核包括：
（一）执行货币发行、出纳业务及金银管理的规章制度的情况；
（二）发行基金、业务库存现金、金银、外币、贵重物品、有价证券的管理情况；
（三）办理人民币发行基金的保管、调运、销毁及核算业务情况；
（四）金银收购，配售与金银市场的管理情况；
（五）组织开展反假人民币工作情况；
（六）金融机构现金出纳业务的监督、检查和协调情况。
第十五条 对经理国家金库和代理发行政府债券情况的稽核包括：
（一）执行各项国家金库规章制度情况；
（二）库款的收纳、报解及其调拨监督管理情况；
（三）中央与地方财政预算收支的会计帐务核算情况；
（四）退库款项的审查与监督情况；
（五）对国库经收处的管理监督情况；
（六）政府债券的发行、兑付及反假国库券工作情况；
第十六条 对人民银行基本建设项目情况的稽核包括：
（一）遵守国家有关方针、政策和《中国人民银行基本建设管理办法》情况；
（二）基本建设项目建设手续的合规、合法性；
（三）基本资金来源与运用的合规、合法性；
（四）建筑规模和投资是否超过经批准有关文件的标准；
（五）建设费用支出的经济性、合理性。
第十七条 对履行稽核监督职能情况进行再监督包括：
（一）完成上级行和本行行长布置的稽核任务情况；
（二）对金融机构违反国家金融法律、法规、方针、政策的查处情况；
（三）对辖区内金融机构实施稽核、检查的反馈情况；
（四）执行各项稽核法规制度情况；
（五）对下一级行稽核工作的监督考核情况；
（六）稽核的基础工作情况。
第十八条 对中国人民银行内部管理、内部控制制度的建立完善、执行情况的稽核。
第十九条 开展对行属院校、企事业单位财务收支及经济效益的稽核包括：
（一）执行国家财经法规以及财务管理制度的情况；
（二）经费预算的编制及执行情况；
（三）组织安排各项收入、支出的真实合规情况；
（四）国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况；
（五）内部管理和内部控制制度情况；
（六）其他需要稽核的事项。
第二十条 对中国人民银行分、支行、行属院校、企事业单位主要负责人的离任稽核（制度另行制定）。
第二十一条 办理上级行和本行行长交办的内部稽核事项。
第三章 内部稽核的机构和人员
第二十二条 中国人民银行总行、省、地（市）分行均应在稽核部门配备一定数量和相应级别的专职内部稽核人员。
第二十三条 内部稽核人员稽核执行任务时有下列职权：
（一）检查被稽核单位有关帐簿、报表、凭证，参阅有关的文件、资料、会议记录等，必要时可以复制有关证明材料；
（二）检查被稽核单位的财产、物资及保管的发行基金、现金、金银、外币、有价证券、贵重物品、契约合同等，必要时可以采用先封后查的措施；
（三）针对被稽核单位存在的问题，提出纠正和处理意见；
（四）制止正在进行损害国家利益，违反经济、金融法规、政策的行为，制止无效时，建议追究有关人员的责任；
（五）对稽核中的涉嫌问题，可以向被稽核单位和有关人员进行质询调查，索取有关证明材料，有关人员应如实提供情况，并对其内容的真实性负责；
（六）组织召开有关座谈会或到有关单位进行外部调查；
（七）对被稽核单位的工作和主要负责人履行职责的情况作出评价，提供领导机关和有关部门作为考核干部的依据。
第二十四条 内部稽核人员应当忠于职守、依法稽核、客观公正、实事求是、保守机密、遵守职业道德。
第二十五条 对在内部稽核工作中成绩显著的单位和个人应给予表扬和奖励；对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、违反稽核纪律的内部稽核人员，给予行政处分，触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四章 内部稽核程序和方式
第二十六条 内部稽核程序参照《中国人民银行稽核程序》办理。
第二十七条 根据上级行稽核部门和本行行长布置的稽核事项，可采取常规稽核、专项稽核等方式进行，必要时对被稽核单位执行稽核结论和处理决定的整改情况进行后续稽核。
第二十八条 对分支机构业务活动的常规稽核，其周期一般按下列要求实施，有条件的可以缩短其稽核周期。
（一）总行对省级分行、计划单列市分行的稽核，每五年为一周期；
（二）省级分行对省会城市分行、地（市）二级分行的稽核，每四年为一周期；
（三）计划单列市分行、省会城市分行、地（市）二级分行对县级支行的稽核，每三年为一周期。
第二十九条 专项稽核由上级行稽核部门和本行行长安排布置。
第三十条 各分支行的内部稽核工作要根据上级行稽核部门和本行行长的要求，确定工作重点，制定周期工作计划，经本行行长批准后执行，并报上级行稽核部门备案，内部稽核年度工作总结是报上级行稽核部门。
第五章 罚 则
第三十一条 对违反经济金融法律、法规及政策的被稽核单位，除责令其限期纠正外，可根据其行为性质及情节轻重，并依照国家有关部门规定分别给予下列处罚：
（一）警告；
（二）通报批评；
（三）罚款；
（四）没收非法所得；
以上处罚可以并处。
第三十二条 对于违反金融法规的单位负责人和直接责任人员，可根据情节轻重给予经济处分和建议有关部门追究行政责任；对涉及党纪、政纪的，移交纪检监察部门处理；触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。
第三十三条 对因工作失职、渎职造成重大经济损失的单位负责人和直接责任人员，要移交监察部门追究行政责任；触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。
第三十四条 对阻挠内部稽核工作，抗拒稽核检查和打击报复稽核人员者，要给予行政处分。
第六章 附 则
第三十五条 各省、自治区、直辖市分行及计划单列市分行可根据本制度制定实施细则，报总行备案。中国印钞造币总公司、总行教育司根据本制度参照国家审计部门有关规定，分别制定对行属印钞、造币企业和行属院校等事业单位的稽核实施细则。
第三十六条 本暂行制度由中国人民银行负责解释。
淮南市建筑市场管理条例
安徽省人大常委会
淮南市建筑市场管理条例
安徽省人民代表大会常务委员会关于批准《淮南市建筑市场管理条例》的决议
（2005年6月17日安徽省第十届人民代表大会
常务委员会第十七次会议通过）
安徽省第十届人民代表大会常务委员会第十七次会议审查了《淮南市建筑市场管理条例》，决定予以批准，由淮南市人民代表大会常务委员会公布施行。
淮南市建筑市场管理条例
(1994年10月27日淮南市第十一届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过 1995年4月24日安徽省第八届人民代表大会常务委员会第十六次会议批准 2005年2月28日淮南市第十三届人民代表大会常务委员会第十八次会议修订 2005年6月17日安徽省第十届人民代表大会常务委员会第十七次会议批准)
第一章 总 则
第一条 为了加强建筑市场管理，规范建筑市场秩序，保证建设工程质量，保护建筑活动当事人的合法权益，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于在本市行政区域内从事下列活动的单位和个人：
（一）各种房屋建筑及其有关的土木工程、设备安装、防腐保温、管线敷设、装饰等建设工程的勘察、设计、施工；
（二）房屋建筑构配件、预拌商品混凝土、非标准件的生产、加工、经营；
（三）建筑市场中介服务；
（四）建筑市场监督管理。
国家直接管理的建设工程，国家另有规定的，按其规定执行。
第三条 市人民政府建设行政主管部门负责本市建筑市场的监督管理工作，主要职责是：
（一）负责组织实施国家和省有关建筑市场管理的法律、法规和本条例；
（二）依照国家法律、法规和本条例的规定，建立健全建筑市场管理的规章制度，规范完善市场交易行为；
（三）监督管理建设工程的发包、承包和招标、投标工作；
（四）负责建设工程质量监督、造价管理和施工安全的管理工作；
（五）监督检查建设工程发包承包合同的签订工作；
（六）依法查处违法行为，维护建筑市场秩序。
市建筑管理部门受市人民政府建设行政主管部门委托具体负责本市建筑市场的管理工作。县人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内的建筑市场管理工作。
第四条 工商行政管理部门、质量技术监督管理部门和其他有关行政管理部门依据有关法律、法规及本条例的规定，协同建设行政主管部门做好建筑市场的监督管理工作。
第五条 建筑市场实行统一管理、公平竞争和合法交易的原则，禁止分割、封锁或者垄断建筑市场等不正当的竞争行为。
第六条 对违反本条例的行为，任何单位和个人都有权举报，对维护建筑市场秩序做出显著成绩的单位和个人，建设行政主管部门应给予表彰或奖励。
第二章 资质管理
第七条 从事建设工程的勘察、设计、施工、监理等建筑活动的单位，应当依法取得相应的资质。
第八条 国家规定实行执业资格注册制度的建设工程专业技术人员，应当依法取得执业资格，并按规定注册后方可从事注册范围内的建设工程活动。
第九条 取得资质证书的单位必须按照核定的经营范围从事经营活动。
禁止伪造、涂改、买卖或者借用资质等级证书、资格证书和设计图签。
第十条 外地进入本市从事建筑活动的单位，应当向市建设行政主管部门备案。
第三章 发包承包和招标投标管理
第十一条 建设单位应当在金融机构设立专户，按规定比例存入项目资金。
第十二条 建设工程的发包、承包和招标、投标，不受地区、部门和行业限制，应实行公开、公平竞争。
禁止任何单位或个人非法干预建筑市场的发包、承包和招标、投标工作。
第十三条 建设工程勘察、设计、施工、监理发包和招标，应当具备法律、法规规定的条件。
第十四条 建设工程招标采取公开招标或邀请招标的方式进行。
第十五条 在本市行政区域内，按照国家、省有关规定属于招标范围的工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等采购，应当实行招标。
第十六条 对全部使用国有资金投资、国有资金投资占控股或者主导地位的建设工程项目，应当依法通过有形建筑市场公开招标。
第十七条 建设工程的发包和招标，可以按勘察、设计、施工三个阶段实行分阶段发包和招标，也可以实行总体发包和招标。
第十八条 房屋建设工程应当以工程项目的单位工程为施工发包的最小标段。特殊专业工程，确需分部、分项发包和招标的，可以单独发包和招标，但应当报建设行政主管部门备案。
第十九条 建设工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位,分包项目应该在总承包合同中明确约定；在约定的分包项目之外，增加分包项目的，必须经建设单位认可。
勘察、设计单位不得转包或者违法分包所承揽的工程，工程监理单位不得转让监理业务。
禁止分包单位将其承包的工程再分包。
第二十条 总承包单位必须对总承包的工程进行全过程管理，承担承包合同规定的责任。
总承包单位和分包单位就分包工程对建设单位承担连带责任。
第二十一条 依法必须进行招标的建设工程，招标人具有编制招标文件和组织评标能力的，可以自行办理招标事宜。自行办理招标事宜的，应向建设行政主管部门备案；不具有编制招标文件和组织评标能力的，应当委托具有相应资质的招标代理机构代理招标。
第二十二条 招标人设有标底并作为评标依据的，标底必须保密。一个工程只能编制一个标底。招标项目可以不设标底，进行无标底招标。
第二十三条 参加投标者不得串通投标，抬高或压低标价。建设单位或者其代理人不得与投标者串通，排挤竞争对手。
第二十四条 承包单位使用劳务人员，应当与具有资质的劳务企业签订书面劳务分包合同；劳务企业应当与劳务人员签订书面劳务合同。用人单位应当免费对劳务人员进行技术、安全培训，劳务人员经培训合格后方可上岗。其中从事特种作业和技术工种的劳务人员应当依法取得相应的上岗证书。
承包单位应当按时支付劳务人员工资，施工单位不得拖欠劳务人员工资。
第二十五条 建设工程应参照执行国家和省建设行政主管部门统一制定的工程概算、预算、费用和、工期定额以及计价办法。
专业专用建设工程，参照执行国务院有关部门制定的专业建筑工程概算、预算、费用定额以及计价办法。
市建设行政主管部门应根据国家规定和市场价格变化，定期发布建筑材料、人工、机械费用的指导价和调差系数。
第四章 合同管理
第二十六条 建筑市场生产、经营、服务活动必须依法签订合同，共同遵守。
第二十七条 建设工程发承包合同、分包合同参照使用标准示范合同文本。
第二十八条 勘察设计合同应规定双方提交勘察设计基础资料、设计文件（包括概预算）的时间、设计质量要求、取费标准及付款方式以及其他协作条件。
建筑安装合同应明确规定工程范围、建设工期、开竣工时间、工程质量、工程造价、技术资料、交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、交工验收以及其他协作条件。
建筑市场中介服务合同应明确规定服务的内容和范围、委托的权限和责任、服务酬金或监理费率的计取办法以及其他协作条件。
建筑市场劳务合同应当明确规定劳务的内容、时间、报酬和劳动保护、社会保险等事项。
第二十九条 合同履行中出现下列情况之一，造成建设工程工期延长、质量缺陷或经济损失的，合同有约定的，按其约定处理；没有约定的，依照有关法律、法规的规定，受损失一方有权向责任方索赔：
（一）勘察、设计、施工条件或者建设工程地质条件与合同的规定不一致的；
（二）供应或者使用的建筑材料、构配件、设备的质量不合格或者型号不符合设计文件规定的；
（三）勘察、设计、施工、以及分包单位资质、中介服务不符合合同要求的；
（四）依法可以索赔的其他情形。
第三十条 建设工程竣工验收后，承包人应当在合同约定期限内完成项目竣工结算编制工作；发包人应当在收到竣工结算报告的60日内完成工程竣工结算审查，并及时支付工程款。严禁建设单位拖欠工程款。
第三十一条 发生合同纠纷，当事人可以通过协商或者调解解决。协商、调解不成的，可以依法申请仲裁或者提起诉讼。
第五章 质量管理
第三十二条 建设工程勘察、设计必须严格遵守勘察设计规范、设计标准及有关规定；施工单位应严格按照审定的施工文件组织施工，严格遵守施工技术操作规程、施工工艺标准和技术规范，确保工程质量，严禁粗制滥造，偷工减料。
第三十三条 建设单位在领取施工许可证或者批准的开工报告前，应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续。
第三十四条 用于建设工程的建筑材料和构配件，必须符合国家现行有效的技术标准和产品质量标准，并有出厂检验合格证。
对水泥、钢筋、防水材料、预制构件、电气设备器材等重要建筑材料，不论是施工企业自行采购或建设单位供应的，施工单位使用前必须进行检验；未经检验或者检验不合格的产品，一律不准使用。
第三十五条 工程建设必须达到国家标准规定的合格等级。达不到国家合格标准的，承包单位应进行整修、返工，损失由责任方承担。整修、返工后的工程必须验收合格，接受建设工程质量监督机构的监督。
第三十六条 建设单位收到建设工程竣工报告后，应当组织设计、施工、工程监理等有关单位进行竣工验收。建设工程经验收合格的，方可交付使用。
建设单位应当自建设工程竣工验收合格之日起15日内，将竣工验收报告报建设行政主管部门备案。建设行政主管部门发现建设单位在竣工验收过程中有违反国家有关建设工程质量管理规定行为的，责令停止使用，重新组织竣工验收。
第三十七条 建设工程在保修范围和保修期限内发生质量问题的，施工单位应当履行保修义务，并对造成的损失承担赔偿责任。建设工程的保修期，自竣工验收合格之日起计算。
第六章 施工管理
第三十八条 在工程开工前，建设单位必须按照国家规定申请领取施工许可证。申请领取施工许可证，应当同时具备下列条件：
（一） 已经办理建设工程的用地批准手续；
（二） 在城市规划区内的建设项目已经取得建设工程规划
许可证；
（三） 需要拆迁的，拆迁人与被拆迁人已签订了安置补偿协议。有争议的，拆迁裁决已经生效，且拆迁进度符合施工要求；
（四） 已经依法签订建设工程发承包合同；依法应当实行监理的，已签订建设工程监理合同；
（五） 有满足施工需要的施工图纸及技术资料；依照国家规定，施工图设计文件应当送交施工图审查机构审查的，具有施工图审查机构出具的建设工程施工图设计审查合格文件；
（六） 已经办理工程质量、安全监督手续，有符合国家有关部门规定的保证工程质量和安全的具体措施；
（七） 建设资金已经落实，工程建设项目资本金已经到位；
（八） 法律、行政法规规定的其他条件。
建设行政主管部门或有关部门应当自收到申请之日起１５日内，向符合条件的申请人颁发施工许可证。
第三十九条 建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理及其他与建设工程安全生产有关的单位，必须遵守安全生产法律、法规的规定，保证建设工程安全生产，依法承担建设工程安全生产责任。
第四十条 施工单位应当以工程项目为单位，为施工现场从事危险作业的人员办理建设工程意外伤害保险。意外伤害保险费用计入工程建设成本。
第四十一条 建设工程施工现场应当设立围挡，封闭化作业，设施摆放规范，现场地面硬化，减少对周围环境的污染和影响，鼓励美化建设工程周围环境。
文明施工所需费用在工程施工招标中应当单列，不得将其作为招标投标竞标条件。
文明施工所需费用的计算方法，由市建设行政主管部门制定。文明施工所需费用专款专用，由建设单位和监督管理部门监督使用。
第七章 法律责任
第四十二条 违反本条例规定行为的法律责任，《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程质量管理条例》和《安徽省建筑市场管理条例》、《安徽省实施<中华人民共和国招标投标法>办法》等法律、法规已有规定的，从其规定；没有规定的，按照本条例的规定执行。
第四十三条 违反本条例规定，施工单位使用无证劳务人员从事特种作业和技术工种作业的，责令停止作业，限期改正，并可以对使用无证劳务人员从事特种作业的施工企业处以2000元以上10000元以下的罚款。
第四十四条 对建筑市场的违法活动罚没处罚，应当出具财政部门统一印制的罚没票据，罚没收入应全额上缴财政，任何单位和个人不得截留、挪用。
第四十五条 建设行政主管部门和建筑市场管理工作人员违反本条例，侵害工程发包、承包单位合法权益，或以权谋私、徇私舞弊、失职渎职的，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第四十六条 拒绝、阻碍国家行政主管部门工作人员依法执行职务，侮辱、殴打执行人员的，由公安部门依照有关法律行政法规予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十七条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。逾期既不申请复议又不起诉，也不执行处罚决定的，由作出处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
第八章 附 则
第四十八条 本条例具体应用中的问题由市人民政府负责解释。
第四十九条 本条例自2005年8月1日起施行。
